Credito d’Imposta Innovazione Tecnologica

Il Credito d’Imposta per Innovazione Tecnologica è una misura fiscale che premia le imprese che investono nello sviluppo di prodotti, processi o servizi nuovi o significativamente migliorati. L’obiettivo è favorire la competitività e la trasformazione digitale del sistema produttivo.

Ambito di Applicazione

Innovazione di prodotto
Innovazione di processo
Attività finalizzate alla transizione ecologica o alla digitalizzazione 4.0

Chi può beneficiarne

Possono accedere al beneficio tutte le imprese residenti in Italia, incluse le stabili organizzazioni di soggetti non residenti, a prescindere da:

forma giuridica
settore economico
dimensione aziendale
regime fiscale

Fruizione del credito

Il credito è utilizzabile in compensazione tramite modello F24, in 3 quote annuali di pari importo, a partire dal periodo d’imposta successivo a quello in cui sono sostenute le spese.

Innovazione Tecnologica, novità 2025

Il credito è riconosciuto nella misura del 5%, con un massimale annuo di 4 milioni di euro.
È obbligatoria la comunicazione preventiva e consuntiva tramite la piattaforma GSE.
Dal 18 maggio 2024, le richieste devono essere inviate esclusivamente online, con firma elettronica qualificata del legale rappresentante.

Il nostro servizio

In qualità di consulenti esperti in finanza agevolata, offriamo supporto completo:

Analisi delle attività e delle spese ammissibili.
Redazione della documentazione tecnica.
Assistenza nella compilazione e trasmissione delle comunicazioni.
Supporto in caso di controlli da parte dell’Agenzia delle Entrate.

Spese agevolabili

Spese Agevolabili

Il credito d’imposta è riconosciuto:

nella misura del 10% per le spese relative a Innovazione Tecnologica ordinaria
nella misura del 15% per le spese relative a Innovazione Tecnologica 4.0, ovvero progetti con finalità di transizione ecologica o digitale

Il beneficio è concesso entro un limite massimo annuale di 2 milioni di euro, ed è fruibile in tre quote annuali di pari importo, tramite compensazione in F24.

Le spese di personale under 35, al primo impiego, con dottorato o laurea magistrale tecnico-scientifica, assunti a tempo indeterminato e impiegati esclusivamente in attività di innovazione tecnologica, concorrono al credito d’imposta per il 150% del loro valore.

Sono agevolabili le quote di ammortamento, i canoni di leasing o noleggio e le altre spese relative a beni materiali mobili e software, nel limite massimo del 30% delle spese di personale ammissibili indicate alla lettera a).

Sono agevolabili i contratti con soggetti residenti in Italia, in Stati UE, SEE o in Paesi inclusi nell’elenco del DM 4/9/1996, a cui siano affidati progetti di innovazione tecnologica. Questi costi concorrono alla base di calcolo del credito d’imposta.

Sono agevolabili i servizi di consulenza e servizi equivalenti, nel limite massimo del 20% delle spese di personale ammissibili (lettera a) o delle spese per contratti di ricerca (lettera c), se superiori).

Sono agevolabili le spese per materiali, forniture e prodotti simili, anche per prototipi o impianti pilota, nel limite massimo del 30% delle spese di personale (lettera a) o, se superiore, dei contratti di ricerca (lettera c).

Credito d’Imposta Innovazione Tecnologica